✦ Evolution Tax Finance × Bența Audit

Vedem riscul înainte să devină problemă.

Auditul nu ar trebui să confirme doar că procedurile există. Ar trebui să arate dacă ele funcționează atunci când contează. Analizăm cum circulă banii, cum se iau deciziile, unde poate fi pierdut controlul și ce trebuie schimbat, înainte ca vulnerabilitatea să producă efecte.

Discută direct cu un auditor

Audit intern

Fonduri europene

Granturi SEE & norvegiene

Misiuni speciale

25+ ani experiență · CAFR · CECCAR · CCF · Poliță RC activă

Ce facem

Două direcții. Aceeași rigoare.

Controlul real începe acolo unde procedurile de pe hârtie se întâlnesc cu realitatea.

Audit intern

Cine decide, cine aprobă, cine plătește, cine verifică, și unde pot eșua mecanismele de control.

Nu înseamnă doar verificarea unor documente. Înțelegem cum funcționează organizația în realitate, înainte ca o breșă să genereze pierderi, erori, fraude sau probleme de conformitate.

Guvernanța și delimitarea responsabilităților
Circuitul decizie → aprobare → plată → verificare
Achiziții, contractare și plăți
Separarea atribuțiilor și nivelurile de aprobare
Conflicte de interese și vulnerabilități la fraudă
Implementarea recomandărilor din auditurile anterioare

Discută despre audit intern

Audit fonduri europene & norvegiene

Finanțarea a fost obținută. Urmează partea în care utilizarea ei trebuie să fie eligibilă și trasabilă.

Verificăm independent dacă traseul financiar al proiectului este documentat, coerent și susținut de probe suficiente.

Eligibilitatea cheltuielilor și documentele justificative
Concordanța dintre contabilitate și raportările proiectului
Achizițiile realizate în cadrul proiectului
Încadrarea în bugetele aprobate
Respectarea condițiilor contractului de finanțare
Neconcordanțele și zonele de risc

Discută despre fonduri europene

Lanțul pe care îl verificăm, pentru fonduri europene & norvegiene

Contract

→

Document justificativ

→

Aprobare

→

Plată

→

Contabilitate

→

Raportare

Fiecare cheltuială trebuie să poată spune aceeași poveste. Când această succesiune nu mai este clară, apare riscul. Acolo ne uităm primii.

Parteneriat profesional

Evolution Tax Finance × Bența Audit

Două perspective profesionale. O singură exigență: rigoarea.

Robert Croitoru

Fondator & Managing Partner — Evolution Tax Finance

Expert Contabil CECCAR
Consultant Fiscal CCF
Auditor Financiar CAFR

Adrian Bența

Bența Audit — firmă de audit autorizată

Auditor Financiar
Consultant Fiscal
Experiență audit fonduri europene & norvegiene

Misiunile de audit ETF se desfășoară în parteneriat profesional cu Bența Audit, Adrian Bența, auditor financiar și consultant fiscal, cu experiență în auditarea proiectelor cu finanțare europeană și norvegiană.

Parteneriatul dintre Robert Croitoru și Adrian Bența are la bază peste 30 de ani de cunoaștere reciprocă și o practică profesională construită pe analiză critică și contradictorialitate. Dezbatem fiscalitate public, în podcastul Subtilități Fiscale, și cu aceeași exigență analizăm fiecare constatare dintr-o misiune.

O constatare importantă nu intră în raport pentru că sună convingător, ci pentru că poate fi susținută prin probe și rezistă unei analize profesionale critice.

Nu auditam companiile cărora le ținem contabilitatea. Independența nu este o formalitate, ci o condiție fundamentală a credibilității auditului.

În funcție de natura misiunii, serviciile sunt contractate și executate de entitatea profesională legal abilitată, cu respectarea cerințelor privind autorizarea, independența și incompatibilitățile aplicabile.

Cum lucrăm

Testăm constatările înainte să o facă următorul control.

Gândim ca cei care vin după noi: un audit valorează exact cât rezistă la următoarea verificare.

Metoda noastră: Constatare → Risc → Impact → Acțiune

Gândire adversarialăVerificare externă simulată

Analizăm constatările din perspectiva Curții de Conturi, ANAF, finanțator sau auditor extern, înainte ca acestea să intre în raport.

Analiză de date asistată de AIVolume mari, verificate

Identificăm tipare, excepții și anomalii în tranzacții, contracte și documente, care necesită investigație suplimentară.

Tehnologia sprijină analiza. Constatarea, evaluarea riscului și concluzia aparțin auditorului.

Rezultat

Ce rămâne managementului după audit

Un raport trebuie să conducă la o decizie, nu doar la o arhivare.

O hartă clară a riscurilor

Vulnerabilitățile relevante și zonele în care organizația poate pierde bani, control sau capacitate de conformare.

Constatări susținute de probe

Fiecare concluzie relevantă este fundamentată, pregătită să reziste la verificarea următorului control.

Prioritizarea vulnerabilităților

Managementul află ce necesită intervenție imediată și ce poate fi îmbunătățit gradual.

Recomandări cu responsabil și termen

Fiecare recomandare se transformă într-un plan de acțiune: măsură, responsabil, termen și mecanism de verificare.

Follow-up asupra implementării

Auditul își produce efectele când recomandările devin măsuri concrete. Revenim și verificăm implementarea.

Nu căutăm vinovați, căutăm vulnerabilități

Obiectivul este cauza care a permis apariția vulnerabilității, nu identificarea unui vinovat.

Probă

→

Constatare

→

Risc

→

Impact

→

Recomandare

→

Responsabil

→

Termen

→

Follow-up

Pentru cine lucrăm

Companii, instituții și beneficiari de finanțare

Companii private, companii cu capital public, ONG-uri și asociații, beneficiari de fonduri europene și Granturi SEE & Norvegiene.

HoReCa, retail, construcții

Sectoare cu expunere ridicată la riscuri de control și documentare.

Servicii și companii municipale

Evaluare independentă a proceselor, controalelor și utilizării resurselor.

Producție și distribuție

Verificarea traseului financiar, de la contract la raportare.

Întrebări pe care managementul ar trebui să și le pună

Avem controale, sau avem doar proceduri?

O procedură scrisă care nu se aplică în practică nu este un control. Auditul verifică exact distanța dintre hârtie și realitate.

Aceeași persoană poate iniția, aproba și controla o operațiune?

Separarea atribuțiilor este una dintre cele mai frecvente vulnerabilități pe care le identificăm.

Știm unde sunt cele mai importante riscuri financiare ale companiei?

Dacă răspunsul se bazează pe intuiție, riscurile sunt gestionate prin intuiție, nu printr-un mecanism de control.

Putem urmări traseul unei plăți de la decizie până la contabilitate?

Dacă traseul se întrerupe undeva, acolo este exact punctul în care apare riscul de eroare, risipă sau fraudă.

Recomandările auditurilor anterioare au fost implementate?

Un raport neimplementat este un cost fără beneficiu, și o constatare agravantă la următorul control.

Într-un proiect finanțat, putem demonstra rapid eligibilitatea fiecărei cheltuieli?

„Rapid" este cuvântul cheie: timpul de răspuns și calitatea probelor fac diferența dintre o cheltuială decontată și o corecție financiară.

Vedem riscul înainte să devină problemă.

Două direcții. Aceeași rigoare.

Audit intern

Audit fonduri europene & norvegiene

Lanțul pe care îl verificăm, pentru fonduri europene & norvegiene

Evolution Tax Finance × Bența Audit

Robert Croitoru

Adrian Bența

Testăm constatările înainte să o facă următorul control.

Metoda noastră: Constatare → Risc → Impact → Acțiune

Înainte de audit, definim problema

Ce rămâne managementului după audit

Companii, instituții și beneficiari de finanțare

HoReCa, retail, construcții

Servicii și companii municipale

Producție și distribuție

Un raport neimplementat este un cost fără beneficiu

Întrebări pe care managementul ar trebui să și le pună

Avem controale, sau avem doar proceduri?

Aceeași persoană poate iniția, aproba și controla o operațiune?

Știm unde sunt cele mai importante riscuri financiare ale companiei?

Putem urmări traseul unei plăți de la decizie până la contabilitate?

Recomandările auditurilor anterioare au fost implementate?

Într-un proiect finanțat, putem demonstra rapid eligibilitatea fiecărei cheltuieli?

Dacă răspunsul nu este clar, există un motiv pentru o analiză mai profundă